Mali Modelleme için Excel Kullanmanın Tehlikeleri

Excel ile yoğun bir şekilde çalışan herkes gibi finansal modelleyiciler de içerilen riskleri çok iyi biliyorlar. E-tablo uygulamaları konusunda önde gelen bir otorite olan Ray Panko tarafından yapılan bir araştırmaya göre, e-tabloların yaklaşık yüzde 90'ı hata içeriyor.

Bazı yöneticiler, modellerini tüm iş kararlarına cevap üretip tüm iş problemlerini çözebilecekleri şekilde değerlendirir. Birçok yöneticinin finansal modellerinde sahip olduğu kör inancını görmek korkutucu.

Finansal modelleme bugün işletmeler için çok önemlidir. Excel temelli mali modellere olan güven, pek çok organizasyonun kültürü içinde yer alır ve modellerin nasıl işlediğini anlamayan küçük personele "eski modelleri" dağıtma uygulaması yaygın bir uygulamadır. Uzun yıllardır defalarca kullanılmış olan modeller geçer ve tekrar kullanılır. Bir danışman olarak, bu kez tekrar gördüm - kullanıcı modeli nasıl çalıştığını anlamıyor, ancak kendisinin doğru sonuçları verdiğinden "emin" duyuyor.

Hem PwC hem de KPMG'ye göre, kurumsal elektronik tabloların yüzde 90'dan fazlası materyal hataları içeriyor. Elektronik ticarette e-tabloların önemi göz önüne alındığında, bu risk hafifçe alınmamalıdır. Elektronik Elektronik Tablo Risk Grubu (EuSpRIG), yalnızca elektronik tablo bütünlüğünün sorunlarını gidermek amacıyla 1999 yılında kurulmuştur. Medyada bildirilen en son elektronik tablo hatalarını içeren ve bunlardan nasıl kaçınılabileceğini içeren elektronik tablo korku hikayeleri üzerinde araştırma yapıyor ve raporlarlar. Kontrolsüz elektronik tabloların kullandırılmasının felaket sonuçları her zaman rahatsız edicidir ve biraz korkunç bir okuma yapar.

İnsanlar, finansal modelin sonuçları nedeniyle "milyonlarca dolarlık bir projeyle ilerleyeceklerini söylediklerinde, her zaman biraz korkutucu oluyorlar. "Bir formülün yanlış olmasını sağlamak çok kolay, ya da girdi varsayımlarının sadece birkaç temel puan olması için, hepsi de çıktı üzerinde önemli bir etkisi olabilir. Giriş varsayımlarını yalnızca birkaç dolara twaking etmek, nakit akışı, karlılık ve bir projenin düpedüz uygulanabilirliği üzerinde büyük bir etki yaratabilir!

Formül ve mantık hataları, kurumsal finansal modellerde çok kolay ve yaygın. Mali modelleyici olarak, modeli oluştururken hataları dikkatle arıyor olmalısınız.

Excel'i kullanmanın en büyük tehlikeleri, hatalara yatkınlığıyla ilgili olsa da, ilgili kapasite sorunları ve disiplin eksikliği de bir söz hakkına sahiptir.

Kapasite

Excel 2007 öncesinde, Excel'in işleyebileceği en fazla satır sayısı 65, 000'di. Özellikle Excel ile başlamak istiyorsanız ancak hiçbir yerde olmadığı gibi görünebilir. yakın yeterli. Ortalama bir Excel kullanıcısı düzenli olarak satırların bitmesine ve verileri depolamak için Microsoft Access'i kullanmaya veya verileri birden çok çalışma kitabında tutmaya çare olmalıdır. Benim, işler nasıl değişti!

Excel 2007'den itibaren, satır sayısı bir milyondan fazla bir seviyeye yükseldi, bu da o sırada büyük bir gelişme gibi gözüküyordu. Yine de bu büyük veri döneminde, özellikle sütundan birkaç formül çalıştırmaya başladığınızda, satırların bitmesi oldukça kolaydır. Gerçekçi olarak, sıradan Excel'i kullanarak yarım milyondan fazla satır daha yavaş olur.

Excel'in yetersizliği hala bir tehlike olarak kabul edilebilir, çünkü Modern Excel'in tüm yeni özelliklerine rağmen, birçoğu hala geliştiriliyor ve onları henüz tam kapasitelerine kadar kullanan az insan var. Büyük miktarda veri ile çalışırken Excel'in boyut sınırlamaları ile başa çıkmak için, insanlar veri saklamaktan ve arşivlenmiş verileri silmekten kaçınmak için verileri hala çeşitli parçalara ayırıyor; Access'ten veya diğer veritabanlarından içe veya dışa aktarıyor; çünkü bunlar hataya yatkındır ve inanılmaz zaman alıcıdır.

Disiplin eksikliği

Excel oldukça esnek bir araçtır. Excel'de şey yapabilirsin, ancak yapmanız gerektiği anlamına gelmez! Onu o kadar çok sevmemin sebeplerinden biri sınırların veya kısıtlamaların eksikliğidir. Çoğu yazılım sizi belirli bir şekilde kullanmanızı zorlar, ancak Excel herhangi bir hücreye herhangi bir şey yazmanıza izin verir.

Şimdi sınırlar olmaktan çok güzel, inanılmaz derecede tehlikeli ve biraz da endişe vericidir. Yanlış bir mali modelle ne kadar çok hasarın yapılacağını biliyorsunuz ve çekici ve dengeler olmadığı gerçeği - modelleyicinin içine koyduğunuz şey dışında - korkunç bir ihtimal.

Finansal modellemenin en iyi uygulamalarının birçoğu finansal modellerde bu disiplin eksikliğiyle mücadele etmek amacıyla yaratılmıştır. Hata denetimleri, biçimlendirme ve model yerleşimi, tasarım ve yapıyla ilgili kurallar, bir modelin etrafında bazı sınırlar koymak üzere tasarlanmıştır; bu olmadan onlara sahip olmak yanlış ellerde tehlikeli bir araç haline gelir.