QuickBooks İş Planı Çalışma Kitabındaki Finansal Oranlar Tablosu - kuklalar

Finansal Oranlar Tablosunda 11 sıra hesaplanan veri. Diğer zamanlamalardaki gibi, dönem tanımlayıcı değerleri hesaplanan dönem sayısını belirtir. İlk periyot C165'te 1 periyodu olarak depolanır ve takip eden periyotlar önceki periyot artı 1 olarak kaydedilir. Finansal Oranlar Tablosundaki diğer değerler burada açıklandığı gibi hesaplanır.

Cari Oran

Cari Oran rakamları, cari varlıkların cari yükümlülüklere oranını göstermektedir. Cari oran, bir işletmenin kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirme kapasitesinin bir ölçüsüdür. Her periyot için Cari Oran rakamı, Bilanço zamanlamasından Toplam Cari Varlıklar rakamına bölünerek Toplam Cari Yükümlülükler rakamına bölünmüştür. Örneğin, ilk periyod için formül

= C47 / C60

İkinci periyodun formülü

= D47 / D60

ve benzeri.

Hızlı Oran

Hızlı Oran rakamları, nakit ve ekteki tutarların toplamı ile alacak hesaplarının mevcut borçlara oranını göstermektedir. Hızlı oran, bir işletmenin, diğer oranlara kıyasla kısa vadeli finansal yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetinin daha katı bir ölçüsüdür.

Her periyot için Hızlı Oran rakamı, Nakit ve Eşdeğerlik rakamının toplamı ve Toplam Cari Yükümlülükler sayısına bölünen Alacaklar Karşılığı toplamıdır. Örneğin, ilk periyod için formül

= (C43 + C44) / C60

İkinci periyodun formülü

= (D43 + D44) / D60

dır.

Toplam Aktiflere Yönelik İşletme Sermayesi

Toplam Aktiflere Yönelik İşletme Sayıları, işletme sermayesinin (mevcut varlıkların mevcut yükümlülükleri eksi) toplam varlıklara oranını göstermektedir. İşletme Sermayesi Toplamına oranı, bir işletmenin finansal yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetinin bir başka ölçüsüdür ve bir işletmenin varlıklarının sıvı ve sıvı olmayan kaynaklara dağıtımına ilişkin bir gösterge sağlar.

Her döneme ait İşletme Sermayesi Toplamına oranı, Cari Varlıklar ve Kısa Vadeli Yükümlülükler arasındaki farkın Toplam Varlıklar rakamına bölünmesiyle hesaplanır. Örneğin, ilk periyod için formül

= (C47 - C60) / C52

şeklindedir. İkinci periyod için formül

= (D47 - D60) / D52

dır.

Alacaklar Ciro

Alacakların Ciro rakamları, satışların alacak hesap bakiyesine oranını göstermektedir. Alacakların Devir oranı, satış koleksiyonlarının etkinliğini gösterir. Önlemin genel olarak uygulandığı şeklindeki bir sorun hem pay hem de peşin satış payının payına dahil edilebilmesidir.Bu yaklaşımla iki potansiyel eksiklik bulunmaktadır.

İlk olarak, nakit satışlarının varlığı, alacaklar tahsilatlarının duruma göre daha verimli olmasını sağlayabilir. Ayrıca, alacak tahsilatlarının etkinliği değişmediği halde, kredi ve nakit satışlarındaki karmaşık değişiklikler bu orana etki edebilir.

Her periyot için Alacaklar Ciro rakamı, dönemin Satış Geliri rakamının, dönem sonunda ödenmemiş Alacak hesapları bakiyesine bölünmesiyle hesaplanır. Örneğin, ilk periyodun formülü

= C100 / C44

şeklindedir. İkinci periyodun formülü

= D100 / D44

dır.

Envanter Ciro

Envanter Ciro satırı, satış maliyetinin stok bakiyesi oranını göstermektedir. Envanter Devir oranı, envanterin ne kadar süre tutulduğunu hesaplar. Boşalan veya aşırı stok bakiyelerini gösterebilir. Her dönem için Stok Devir oranı oranı, dönemin Satış Maliyeti rakamının, dönem sonunda tutulan envantere bölünmesiyle hesaplanır. Örneğin, ilk periyodun formülü

= - C101 / C45

şeklindedir. İkinci periyodun formülü

= - D101 / D45

dır.

Times Interest Bearned

Times Faiz Kazanılan satırı, vergilerin ardındaki net gelirin faiz geliri ile faiz giderine olan oranını göstermektedir. Bu oran, işletmenin finansman maliyetlerini ne derece ödediği ile ilgili nispeten kolaylığı gösterir.

Her dönem için Times Faiz Kazanılan oran, Gelir Tablosu çizelgesindeki Faaliyet Geliri ve Faiz Gelir rakamlarının toplamının Faiz Gider rakamına bölünmesiyle hesaplanır. Örneğin, ilk periyod için formül

= (C109 + C111) / C112

şeklindedir. İkinci periyod için formül

= (D109 + D111) / D112

dır.

Operasyonel Varlıklara Satış

Operasyonel Varlıklara Satış satırı, satış gelirinin net tesis, mülk ve teçhizata oranını göstermektedir. Oran, bir işletmenin satış geliri elde etmek için işletme varlıklarını kullanmasıyla elde edilen etkinliği gösterir.

Her periyot için Satışa Göre Operasyonel Varlıklar oranı, iş planlama ilk çalışma kitabının giriş alanına girdiğiniz Satış Geliri rakamını, Bilanço zamanlamasından Net Fabrika, Mülk ve Ekipman rakamına bölünmüştür. Örneğin, ilk periyodun formülü

= C100 / C50

şeklindedir. İkinci periyodun formülü

= D100 / D50

dır.

Toplam Varlık Getirisi

Toplam Varlıklar Getirisi satırında, vergiler sonrası net gelirin toplamı ile faiz giderinin, her bir dönem için toplam varlıklara oranı gösterilmektedir. Oran, işletmenin genel işletme karlılığını gösterir ve işletme varlıklarında bir getiri oranı olarak ifade edilir. İlk periyod için formül

= (C16 + C112) / C52

şeklindedir. İkinci periyod için formül

= (D116 + D112) / D52

vb. Şeklindedir.

Özkaynak Kârlılığı

Özkaynak Kordonu satırı, vergiler sonrası net kârın, her dönem için özkaynaklara oranını göstermektedir.Oran, işletmenin sahiplerinin bir yatırım olarak kârlılığını gösterir. Her döneme ait Özkaynak Kârlılığı, Gelir Tablosu çizelgesindeki Vergi Sonrası Net Dönem Karı (Zararı) rakamının, Bilanço zamanlamasından Sahip Özkaynak rakamına bölünmesiyle bulunur. Örneğin, ilk periyod için formül

= C116 / C65

şeklindedir. İkinci periyod için formül

= D116 / D65

vb. Şeklindedir.

Yatırım Ciro

Yatırım Döngüsü satırı, satış gelirinin toplam varlıklara oranını gösterir. Oran, Operasyonel Varlıklara Satış oranı gibi, bir işletmenin varlıklarını (bu durumda toplam varlıkları) satış üretmek için kullandığı verimliliği gösterir.

Her döneme ilişkin Yatırım Devir Oranı, iş planı başlangıç çalışma kitabının girdi alanına girdiğiniz Satış Geliri rakamını, Bilanço zamanlamasındaki Toplam Varlıklar rakamına bölünmüştür. Örneğin, ilk periyodun formülü

= C100 / C52

şeklindedir. İkinci periyodun formülü

= D100 / D52

dır.

Finansal Kaldıraç

Finansal Kaldıraç satırı, özkaynak kârlılığı ile toplam varlıkların getirisi arasındaki farkı gösterir. Bu oran, borçlanmanın sonucu olarak öz sermaye getirisinde artış veya azalış olduğunu gösterir. Olumlu bir değer, finansal kaldıraç kullanarak özkaynak getirisinin iyileştiğini gösterir; negatif bir değer, sahibinin özkaynak kârındaki bozulmayı gösterir.

Her bir dönem için Finansal Kaldıraç rakamı, Toplam Aktif Getirisi rakamının Özkaynak Getirisi rakamının eksi olmasıdır. Örneğin, ilk periyodun formülü